牛老師 追問

2018-01-04 14:18

這好像是之前最早的做法吧
我說的是月末計提工資 ，關(guān)于代繳社保還有個人所得稅的做法？

袁老師 解答

2018-01-04 14:22

1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

牛老師 追問

2018-01-04 15:30

在計提工資 這一塊已經(jīng)取消“其他應(yīng)收款”了
是不是？

袁老師 解答

2018-01-04 15:38

是的啊