zhouhe 追問(wèn)

2018-01-02 12:41

那發(fā)生的可否在18年按發(fā)生額60%做稅前抵扣

zhouhe 追問(wèn)

2018-01-02 13:08

那么，沒(méi)有收入只有費(fèi)用的企業(yè)如何做匯算清繳

zhouhe 追問(wèn)

2018-01-02 13:08

那么，沒(méi)有收入只有費(fèi)用的企業(yè)如何做匯算清繳

答疑陳園老師 解答

2018-01-02 13:41

沒(méi)有收入只有費(fèi)用，也必須做匯繳清算。審查相關(guān)費(fèi)用會(huì)計(jì)處理方法是否與稅務(wù)處理想法相同。17年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是不允許在以后年度稅前扣除的。

zhouhe 追問(wèn)

2018-01-02 14:05

就是說(shuō)假定17年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)，本年度沒(méi)有收入，那么次部分虧損不能彌補(bǔ)以后年度虧損，需在下年度匯算調(diào)整中將這10萬(wàn)調(diào)整出來(lái)。