陳海霞 追問

2017-12-29 16:15

老師，您好，我11月份賬上只扣了5900.69，11月份 資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅金為284494.45，請問圖片中 的明細(xì)代表什么呢，謝謝

陳靜老師 解答

2017-12-29 18:00

你好，你的增值稅在借方是可以抵扣的，各個稅金明細(xì)只能根據(jù)你每個交稅的明細(xì)核對的，不可能相差這么多的。

陳海霞 追問

2017-12-29 18:47

老師，那請問轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方負(fù)數(shù)是什么意思呀

陳靜老師 解答

2017-12-29 18:56

你好，相當(dāng)于本月轉(zhuǎn)出應(yīng)交的增值稅，下月上交的。

陳海霞 追問

2017-12-29 19:56

老師，那應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出貸方代表什么意思，還有應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅貸方余額代表什么意思呢

陳靜老師 解答

2017-12-30 10:26

你好！進(jìn)項稅額”是一般納稅人購進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或負(fù)擔(dān)的增值稅額； 
“應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅”是企業(yè)的負(fù)債，在貸方反應(yīng)，稅法規(guī)定“進(jìn)項稅額”可以抵扣應(yīng)繳增值稅，所以計入借方； 
當(dāng)企業(yè)存貨發(fā)生非常損失時，其已抵扣的進(jìn)項稅額要沖回，相應(yīng)的要補繳增值稅，所以“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”應(yīng)記入應(yīng)交增值稅的貸方。