劉泳杉 追問

2017-12-27 13:58

我們公司找一家墊資公司做實收資本的賬目，具體流程：1、墊資公司打到股東個人賬戶2、股東匯入公司賬戶作為入資款3、同時錢到賬后，匯給墊資公司，老師，這種情況怎么做分錄？
我個人考慮：1這是墊資公司跟股東之間的打款，我只能在第2步開始做 2.借：銀行存款 貸：實收資本-股東 3借：其他應(yīng)收款-墊資公司 貸：銀行存款。摘要怎么寫呢？我覺得這樣做不太對，請教老師，如果這樣，墊資公司的帳就不能核銷了，老得掛賬了。

王雁鳴老師 解答

2017-12-27 14:03

您好，可以的，摘要可以說是支付XXX公司往來款。以后有錢的時候，把使用現(xiàn)金的方式把墊資公司的款還回來。

劉泳杉 追問

2017-12-27 14:05

還有一個問題，年底了，好多發(fā)票回來報賬，1.有一筆物流公司開的貨物運輸代理費，其中還有一筆報賬的4臺蘋果手機的發(fā)票。能在我們投資公司報銷嗎？2.2016年付出去一筆款，因為相關(guān)負責人當時沒追發(fā)票，我又是半道來的，所以追這筆發(fā)票的時候，對方財務(wù)說款年了，不給開。不知對不？我想我們公司跟他們有長期的業(yè)務(wù)關(guān)系，下次再給他們匯款的時候，我私戶給他們匯款，他們開出的票我平賬2016年的這筆款，這樣跨了二年的發(fā)票回來可以平賬嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-12-27 14:08

您好，1、可以報銷的，2、跨年了也可以開的，對方不給開發(fā)票，只是借口。您的操作方法也可以的。

劉泳杉 追問

2017-12-27 14:09

250萬的墊資款現(xiàn)金不知啥時能還完？我想這樣做。不知可以不：借；銀行存款 貸；實收資本-股東
借；其他應(yīng)收款-股東 貸；銀行存款 ，然后寫一個情況說明，把這筆錢掛在股東明細，可以不？

王雁鳴老師 解答

2017-12-27 14:11

您好，可以的。這樣最好。

劉泳杉 追問

2017-12-27 14:14

老師：這樣操作是可以的哈，我寫的說明和憑證您看可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-12-27 14:15

您好，可以的。

劉泳杉 追問

2017-12-27 14:17

情況說明
2017年12.22股東華跟北京佰加利亞科技中心借款，作為股東入資款，并與當日還款還款給該公司，此筆為股東個人借款，特此說明！

王雁鳴老師 解答

2017-12-27 14:18

您好，可以的，這樣做是對的。

劉泳杉 追問

2017-12-27 14:25

老師：剛才員工沖賬，拿來一張7000多的蘋果智能手機發(fā)票，這可以報銷嗎？我們是投資公司，這跟公司業(yè)務(wù)沒什么關(guān)聯(lián)，要入客戶招待費，摘要寫送客戶禮品，這樣會不會征收個稅？

劉泳杉 追問

2017-12-27 14:32

是智能手表，我寫錯了，我認為要繳稅的。

王雁鳴老師 解答

2017-12-27 14:34

您好，這樣的報銷單據(jù)，如果領(lǐng)導(dǎo)批準報銷的話，建議記入公司固定資產(chǎn)，按3年折舊處理，3年以后辦理報廢手續(xù)。如果記入招待費，最好要代扣代繳個人所得稅的。

劉泳杉 追問

2017-12-27 14:38

這智能手表跟公司業(yè)務(wù)都用不上，也可以入固定資產(chǎn)嗎？領(lǐng)導(dǎo)不懂這些，給他看他就會簽字，這是員工年底拿來沖個人借款的

王雁鳴老師 解答

2017-12-27 14:41

您好，可以入固定資產(chǎn)的，就說是給員工配備的。實在不行，您就按規(guī)定代扣代繳個人所得稅，做招待費處理吧。

劉泳杉 追問

2017-12-27 14:54

好的，謝謝老師！老師：還是剛才那個借過橋資金入實收資本的問題，一個其他公司的財務(wù)她是這么做的，因為沒有實際收到認繳資金，不做賬務(wù)處理，因為對方公司不要求看原始憑證，只要求看到賬面有200多萬的資金就行，她的情況跟我的公司一樣，我是不是也可以不做賬務(wù)處理呢？

王雁鳴老師 解答

2017-12-27 14:58

您好，不客氣， 也可以的，不做賬務(wù)處理也行。反正銀行存款一進一出，也是平的。