老師：學(xué)堂里課程中有幾筆業(yè)務(wù)，請(qǐng)解答一下，謝謝。 真賬實(shí)操中，建筑地產(chǎn)分公司11月中，這三筆業(yè)務(wù)，有幾個(gè)問(wèn)題不明白：1、第三筆業(yè)務(wù)：應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅－分包稅額抵減 的余額怎么處理？2、如果沒(méi)有分包發(fā)票，可以不做“應(yīng)交稅費(fèi)－待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入總包稅額，轉(zhuǎn)“應(yīng)交增值稅”嗎？直接在第一項(xiàng)業(yè)務(wù)做：“應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅－應(yīng)交增值稅”？

答： 你好，這是兩個(gè)概念，建筑安裝如果是一般納稅人且提供的建筑安裝服務(wù)是老項(xiàng)目可以適用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法，用差額來(lái)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，按總金額減去分包金額，但是如果是小規(guī)模本身就是簡(jiǎn)易稅率不可以差額計(jì)稅，要全額計(jì)稅。

老師：真賬實(shí)操中，建筑地產(chǎn)分公司11月中，這三筆業(yè)務(wù)，有幾個(gè)問(wèn)題不明白：1、第三筆業(yè)務(wù)：應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅－分包稅額抵減 的余額怎么處理？2、如果沒(méi)有分包發(fā)票，可以不做“應(yīng)交稅費(fèi)－待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入總包稅額，轉(zhuǎn)“應(yīng)交增值稅”嗎？直接在第一項(xiàng)業(yè)務(wù)做：“應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅－應(yīng)交增值稅”？

答： 稍等，我給你問(wèn)建筑業(yè)老師

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師在計(jì)提增值稅的時(shí)候，我看學(xué)堂實(shí)操答案給的不一樣，是不是按行業(yè)來(lái)的 ？下面的兩種記賬方法，實(shí)際操作中哪一種比較恰當(dāng)一，借方 應(yīng)交稅水費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方 應(yīng)交稅水費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 二、借方 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

答： 您好，如果只是計(jì)提增值稅，會(huì)計(jì)分錄是：借：應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-增值稅-未交增值稅