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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-12-26 09:24

你好，增值稅是通過貸方表示發(fā)生，借方表示繳納，不需要計提的
水利基金是這樣處理

2333333 追問

2017-12-26 09:28

也就是說一個季度報完稅繳納完增值稅后做一筆分錄就可以了嘛？除此之外不需要計提和結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2017-12-26 09:28

增值稅分錄是 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款

2333333 追問

2017-12-26 09:37

那我一月份要報增值稅的話12月份先寫一筆你上面說的第一筆分錄借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入…然后一月份繳納的話再寫第二筆分錄是嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 09:43

你好，是的，是這個意思

2333333 追問

2017-12-26 09:47

那本月只寫第一筆分錄不用結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2017-12-26 09:48

你好，是的，只需要寫第一筆，第二筆實際繳納再做處理的

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相關(guān)問題討論
借:營業(yè)稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)交稅金-增值稅 負(fù)數(shù)
2019-12-29 09:14:07
增值稅不做營業(yè)稅金及附加，這個是價外稅。
2018-11-16 20:59:02
你好，小規(guī)模增值稅 是這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2019-04-23 08:48:46
你好，沒錯兒，就是這么做的。
2021-09-30 16:17:24
你好，增值稅是價稅分離，不需要計提 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 附加稅是 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2%
2018-07-10 10:56:41
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