某企業(yè)采用年數(shù)總和法計提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應(yīng)交所得稅款定做會計分錄。

答： 你好，同學(xué)。 借 所得稅費用 300萬*25% 貸 遞延所得稅負債 90萬*25% 貸 應(yīng)交稅費 所得稅 （300萬-90萬）*25%

某企業(yè)采用年數(shù)總和法計提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應(yīng)交所得稅款定做會計分錄。問：不應(yīng)該是該項資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)形成可抵扣暫時性差異嗎？ 在計算所得稅時扣除

答： ?您好，固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)=固定資產(chǎn)原值-稅法折舊，本題是資產(chǎn)的賬面價值小于固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，有90晚的可抵扣暫時性差異，形成=90*25%=22.5的遞延所得稅資產(chǎn).在計算應(yīng)納稅所得額要加上90. ? 借 遞延所得稅資產(chǎn) 22.5 ? ? ? ? 所得稅費用75 ? ? ?貸 應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 97.5

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

固定資產(chǎn)80000元，會計上今年折舊費20000元，稅法上折舊32000，利潤總額100000，稅率25%，遞延所得稅負債為3000（12000×25%），應(yīng)交稅費和所得稅費用為多少？

答： 所得稅費用是 （10-2）*25%=2萬 應(yīng)交稅金是 （10-3.2）*25% =1.7萬元