某企業(yè)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊的稅法規(guī)定,按平均年限法計(jì)提折舊的本年稅前會計(jì)利潤為¥3,000,000按平均年限法計(jì)提折舊為¥900,000按年數(shù)總和法計(jì)提折舊為¥1,800,000所得稅稅率,為25%計(jì)算,本月應(yīng)交所得稅款定做會計(jì)分錄。
正直的小丸子
于2020-06-14 21:17 發(fā)布 ??4290次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
2020-06-14 21:25
你好,同學(xué)。
借 所得稅費(fèi)用 300萬*25%
貸 遞延所得稅負(fù)債 90萬*25%
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅 (300萬-90萬)*25%
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你好,同學(xué)。
借 所得稅費(fèi)用 300萬*25%
貸 遞延所得稅負(fù)債 90萬*25%
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅 (300萬-90萬)*25%
2020-06-14 21:25:12

同學(xué)你好!這個的話
借:所得稅費(fèi)用? ? 2500
? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ?2500
2021-12-12 18:24:36

您好,應(yīng)交所得稅稅款=(300%2B90-180)*25%=52.5萬元。
2020-06-25 16:55:02

會計(jì)上每年按 100 萬元計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按 5 年計(jì)提折舊,所得稅率 25%,每年會計(jì)利潤 500 萬元,每年會計(jì)分錄為:
1. 折舊費(fèi)用 100 萬元
2.所得稅費(fèi)用:5 年期間折舊額×25%= 25 萬元。
拓展知識:稅法規(guī)定折舊費(fèi)用的期限可能不同于會計(jì)上計(jì)提折舊的期限,因此,在計(jì)算所得稅時(shí),應(yīng)注意折舊所用期限和稅率是否符合稅法規(guī)定。
2023-03-14 16:47:50

您好! 第一年至四年:
借:遞延所得稅資產(chǎn)1.25
借:所得稅費(fèi)用125
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅126.25
第五年:
借:所得稅費(fèi)用125
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅120
貸: 遞延所得稅資產(chǎn)5
2022-04-06 14:33:27
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