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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2023-05-23 10:48

可以的,可以這么做的。

蛻變 追問

2023-05-23 10:51

不計提社保的話,帳上實際應(yīng)付工資沒有單位部分社保的金額,只有計提工資金額,公司部分的社保只有管理費用能查到,哦,這樣操作是可以的嗎?

郭老師 解答

2023-05-23 10:52

不可以的,你上面的這個就不對。

蛻變 追問

2023-05-23 11:00

那前面你不是說可以直接記入管理費用,不通過應(yīng)付工資科目嗎?

郭老師 解答

2023-05-23 11:03

但是它不是一個正規(guī)的做法,它不正規(guī)呀,如果正規(guī)的話,必須通過應(yīng)付職工薪酬,你上面的那個也不對呀,個人負擔(dān)的部分,你通過了應(yīng)付工資。發(fā)工資的時候怎么體現(xiàn)?

郭老師 解答

2023-05-23 11:04

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔(dān)的)
貸銀行存款

郭老師 解答

2023-05-23 11:04

是最正規(guī)的做法,你可以看一下,如果你不想要用這一種,你自己決定就行。但是你不能說你自己做的就是正規(guī)做法,
可以不可以啊,可以啊,可以這么做的,你賬上可以的
當(dāng)你交的稅款是正確的,沒人管你這種做法可不可以

蛻變 追問

2023-05-23 13:49

應(yīng)付工資(單位部分),2022年12月31日計提金額8017.06元,支付金額6663元,差額1354.06元在2023年3月支付,在填寫企業(yè)的所得稅匯算清繳社保欄中,是按8017.06元填寫對嗎?計提和實付金額對不上,有什么影響嗎?

郭老師 解答

2023-05-23 13:57

是的。只要匯算清繳之前支付出去,就可以抵扣所得稅。

郭老師 解答

2023-05-23 13:57

計提和支付的不一致,你就一直有余額。

蛻變 追問

2023-05-23 14:07

如果匯算清繳之前未支付完出去,是按實發(fā)數(shù)計入?yún)R算清繳社保欄中嗎?

郭老師 解答

2023-05-23 14:08

賬載金額填寫計提的
實際金額和稅收金額,填寫實際支付出去的

差額的那一部分需要納稅調(diào)增。

上傳圖片 ?
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可以的,可以這么做的。
2023-05-23 10:48:41
這個做借預(yù)提費用 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤,
2020-03-05 15:46:18
你好,需要調(diào)增補繳企業(yè)所得稅 ,借:其他應(yīng)收款 貸:營業(yè)外收入
2018-04-10 16:05:42
您好,這種情況下,不需要調(diào)整的。
2020-03-01 23:28:25
補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳: 1、計提稅款時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-08-04 17:29:22
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