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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經濟師

2023-05-19 10:01

您好，賬面價值也考慮折舊了，會計折舊是比稅法多的在年度匯繳時納稅調增了

我是另一個你 追問

2023-05-19 10:04

所以在所得稅這章，我們只看遞延所得稅，匯算清繳時的固定資產調整不在這里考慮，對嗎？折舊不影響利潤，對嗎？

廖君老師 解答

2023-05-19 10:06

您好，學習所得稅是這樣的，稅會的差異就體在賬面價值上了，這個也是考慮了折舊的，折舊影響利潤哦，遞延所得稅資產確認的所得稅費用就是所得稅

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相關問題討論
您好稍等同學，老師這邊問題太多
2022-03-22 15:27:26
賬面價值和計稅基礎沒有差異 遞延所得稅為零
2020-05-18 09:05:31
您好，合并報表賬面價值63，計稅基礎是90
2021-06-15 17:15:47
你好，你說的是正確的
2021-07-21 20:22:59
? 1.首先，以某企業(yè)A為例，假如其購置了100萬元的固定資產，將其分5年遞延所得稅，按20萬元每年計稅，當期應交稅金15%，那么，其會計分錄為： 購進固定資產 10000000 固定資產 10000000 應交稅費 150000 應交稅金 150000 折舊 30000 本年利潤 835000 2.按照上述實例，有關資產購進的會計分錄應當是： 固定資產 10000000 應付賬款 10000000 而有關稅費以及折舊的會計分錄應當分別是： 應交稅費 150000 應交稅金 150000 折舊 30000 折舊費用 30000
2023-02-26 18:28:02
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