一個(gè)固定資產(chǎn)，以前年度提折舊和遞延所得稅，現(xiàn)在把它賣了，計(jì)稅基礎(chǔ)，賬面價(jià)值，遞延所得稅怎么做分錄？

答： 將原來(lái)的遞延所得稅沖銷掉

固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)均為200000，則遞延所得稅為

答： 賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)沒(méi)有差異 遞延所得稅為零

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我想請(qǐng)問(wèn)下 1.資產(chǎn) 賬面價(jià)值 大于 計(jì)稅基礎(chǔ) 是不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？ 2資產(chǎn) 賬面價(jià)值 小于 計(jì)稅基礎(chǔ)是不確遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 你好！，一個(gè)是資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債。 （相反的是資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn)） （或者負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債） （或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅資產(chǎn)。） 你對(duì)比一下，記住一個(gè)，其他3個(gè)就都記住了。。 2給你舉例。 負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 比如說(shuō):企業(yè)要保修一樣貨物，預(yù)計(jì)負(fù)債是100萬(wàn)（列入銷售費(fèi)用），這就是企業(yè)的負(fù)債的賬面價(jià)值就是100萬(wàn)了，但是稅法規(guī)定必須要實(shí)際發(fā)生時(shí)才能確認(rèn)這樣負(fù)債。 也就說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ)為0. 負(fù)債的賬面價(jià)值為100. 這里說(shuō)的是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，因?yàn)槟氵@100萬(wàn)當(dāng)年是要交稅的對(duì)吧，不能從應(yīng)納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實(shí)際發(fā)生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產(chǎn)，就是遞延所得稅資產(chǎn)了。 你反過(guò)來(lái)。 如果是賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅負(fù)債了。