當(dāng)有一張海關(guān)進(jìn)口增值稅的票,票值很大,大約61000元,然后4月份做了認(rèn)證后,我們抵扣了3100元,這樣我們還有57900元的稅額,這個(gè)稅額就叫留抵稅額嗎?而且由于進(jìn)口增值稅的票進(jìn)項(xiàng)太大,我們認(rèn)證之后可以無期限抵扣嗎,而且我們估計(jì)要抵扣好幾個(gè)月,那么分錄要怎么寫才正確。 當(dāng)進(jìn)項(xiàng)>銷項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)57900 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交稅費(fèi))61000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 57900 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交稅費(fèi))57900 那么我們這個(gè)57900可以用于下個(gè)月抵扣,就是算留抵稅額嗎?
健康的夕陽
于2023-05-05 14:23 發(fā)布 ??403次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2023-05-05 14:24
同學(xué)你好
對的
這個(gè)算留抵的
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你看一下圖片吧,同學(xué)
2019-08-05 11:30:40

你好!操作可以這樣,但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20

可以的
2017-09-04 22:00:33

您好,上邊那個(gè)賬務(wù)處理,是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的,然后向一般的小企業(yè),都是用下邊你說的這個(gè)簡便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35

你好,分錄對的。
2020-04-16 15:02:29
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