當(dāng)有一張海關(guān)進(jìn)口增值稅的票，票值很大，大約61000元，然后4月份做了認(rèn)證后，我們抵扣了3100元，這樣我們還有57900元的稅額，這個稅額就叫留抵稅額嗎？而且由于進(jìn)口增值稅的票進(jìn)項太大，我們認(rèn)證之后可以無期限抵扣嗎，而且我們估計要抵扣好幾個月，那么分錄要怎么寫才正確。當(dāng)進(jìn)項＞銷項借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）3100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）57900 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交稅費(fèi)）61000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 57900 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交稅費(fèi)）57900 那么我們這個57900可以用于下個月抵扣，就是算留抵稅額嗎？

樸老師

職稱：會計師

2023-05-05 14:24

同學(xué)你好

對的
這個算留抵的

健康的夕陽追問

2023-05-05 14:31

那么我下個月，又有一個小小的進(jìn)項需要抵扣那么我應(yīng)該怎么做分錄呢，比如我的銷項是2700
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2700
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）55200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）57900
是這樣做嗎？我疑惑的是，我上個月是將57900掛在了借方的未交增值稅的科目里面，我現(xiàn)在給他寫在貸方的留抵稅額可以嗎

樸老師解答

2023-05-05 14:43

同學(xué)你好
這個可以的

健康的夕陽追問

2023-05-05 15:18

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）52700
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）55200
結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 52700
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）52700
之后我有銷項就一直抵扣，直到留底稅額抵扣完畢對嗎，我以上寫的分錄正確嗎，老師

樸老師解答

2023-05-05 15:30

同學(xué)你好
對的
是這樣的