小脾氣 追問(wèn)

2023-05-05 14:45

老師，報(bào)廢時(shí)涉及的以下科目，請(qǐng)問(wèn)“固定資產(chǎn)清理、營(yíng)業(yè)外支出-報(bào)廢損失、累計(jì)折舊“科目分別怎么填？

meizi老師 解答

2023-05-05 14:49

你好；   
1.第1列資產(chǎn)原值:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額.
2.第2列本年折舊、攤銷額:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額.
3.第3列累計(jì)折舊、攤銷額:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的累計(jì)(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額.
4.第4列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ):填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額.

小脾氣 追問(wèn)

2023-05-05 15:04

那資產(chǎn)損失納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填？我資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)所用的科目“固定資產(chǎn)清理、營(yíng)業(yè)外支出-報(bào)廢損失、累計(jì)折舊“科目是填在哪張表上？

meizi老師 解答

2023-05-05 15:06

你好；  
7、第7行“四、固定資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。
9、8、第8行“固定資產(chǎn)盤虧丟失、報(bào)廢、損毀或被盜損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的固定資產(chǎn)損失中，固定資產(chǎn)盤虧、丟失損失，報(bào)廢、毀損損失以及被盜損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。