方亮老師 解答

2017-12-09 11:44

老師沒(méi)有完全理解您說(shuō)的意思，您參考一下分錄： 
1、支付電費(fèi)： 
借：管理費(fèi)用 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款 
2、根據(jù)應(yīng)該收取的對(duì)方公司電費(fèi)和該電費(fèi)匹配的增值稅編制如下分錄： 
借：其他應(yīng)收款 
貸：管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

Jane敏 追問(wèn)

2017-12-11 10:39

那我填稅報(bào)表時(shí)填哪一項(xiàng)呢

Jane敏 追問(wèn)

2017-12-11 10:39

是要填哪一項(xiàng)呢

方亮老師 解答

2017-12-11 11:44

認(rèn)證的稅額填入附表二的本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣欄，轉(zhuǎn)出的稅額填入附表二的其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形欄。

Jane敏 追問(wèn)

2017-12-11 12:01

那算稅額就是，銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

方亮老師 解答

2017-12-11 13:48

應(yīng)該繳納的稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）