鄒老師 解答

2017-12-09 10:36

你好，你可以根據(jù)業(yè)務(wù)確定正確 的分錄是什么，然后看之前的會(huì)計(jì)分錄是如何做的，然后做一筆調(diào)整分錄就可以了

娟之戀 追問(wèn)

2017-12-09 10:46

我們是銷(xiāo)售方，稅務(wù)局給購(gòu)買(mǎi)方代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，我們記賬時(shí)，正確分錄應(yīng)該是什么?

鄒老師 解答

2017-12-09 10:47

借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款

娟之戀 追問(wèn)

2017-12-09 10:51

每一筆都記兩個(gè)分錄？

鄒老師 解答

2017-12-09 10:52

你好，是的，一筆實(shí)現(xiàn)收入分錄，一筆繳納稅款的分錄

娟之戀 追問(wèn)

2017-12-09 10:54

如果是自己開(kāi)的普票，也是兩筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-12-09 10:57

你好，是的，一筆收入分錄，一筆繳納稅款或增值稅減免的分錄

娟之戀 追問(wèn)

2017-12-09 10:59

普票不是不直接扣稅嗎？怎么做分錄

鄒老師 解答

2017-12-09 10:59

借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
你次月還是需要針對(duì)應(yīng)納稅額做扣稅或減免稅的分錄的

娟之戀 追問(wèn)

2017-12-09 11:04

你次月還是需要針對(duì)應(yīng)納稅額做扣稅或減免稅的分錄的    這個(gè)分錄具體是怎么做呢

鄒老師 解答

2017-12-09 11:06

你好，抵扣是不需要特地做分錄的 
減免是  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；營(yíng)業(yè)外收入

娟之戀 追問(wèn)

2017-12-09 11:11

好吧，老師我還是不是很明白，那我們次月是怎樣了用做減免，怎樣用做抵扣啊

鄒老師 解答

2017-12-09 11:14

你好，如果是小規(guī)模符合收入減免條件，就做減免分錄 
如果是一般納稅人可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣，然后計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額

娟之戀 追問(wèn)

2017-12-09 11:24

我們是小規(guī)模納稅人，我也剛剛接手，一個(gè)月不超過(guò)9萬(wàn)，是不是就作減免分錄啊

鄒老師 解答

2017-12-09 11:27

你好，是的，完整分錄就是   
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；營(yíng)業(yè)外收入