煙花雨 追問

2017-12-09 09:22

老師應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅期末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么處理？

方亮老師 解答

2017-12-09 09:28

年末時與應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面的明細(xì)科目對沖： 
借：銷項稅額 
借：進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：減免稅款 
貸：進項稅額 
貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅

煙花雨 追問

2017-12-09 10:00

好的，老師上個月增值稅還有留抵這個月還抵不完，不用繳稅，購買金稅盤和技術(shù)服務(wù)費的480元填入表四的本期發(fā)生額欄和本期抵減欄，到主表自動生成減免稅欄是-480元 ，這樣對嗎？

方亮老師 解答

2017-12-09 10:03

不對，什么時候需要繳納稅款什么時候填寫。

煙花雨 追問

2017-12-09 10:15

老師那11月支付的這個480是先填到表四本期發(fā)生額欄，本期抵減欄是零，主表的23欄也是零，等啥時后繳稅了再填抵減可以嗎？還是這個月這480先不填入申報表，后面月份要交稅了再把這一筆填入申報表，填入相應(yīng)欄次？

方亮老師 解答

2017-12-09 10:17

11月支付的這個480是先填到表四本期發(fā)生額欄，本期抵減欄是零，主表的23欄也是零，等啥時后繳稅了再填抵減