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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-01-13 12:24

小規(guī)模納稅人增值稅減免的賬務(wù)處理,然后做的收入還要交所得稅嗎?

鄒老師 解答

2017-01-13 11:09

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。

鄒老師 解答

2017-01-13 13:32

你好,減免了沖減費(fèi)用,對(duì)這個(gè)費(fèi)用是沒(méi)有影響的

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服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),   借:管理費(fèi)用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費(fèi)用 -280
2019-03-06 16:24:40
是的,可以開這些類型的發(fā)票的了
2018-08-14 11:01:40
您好 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款 貸:管理費(fèi)用
2019-04-13 16:21:08
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2017-01-13 11:09:48
同學(xué)你好!二者不一致的。前者針對(duì)的是普通類別的技術(shù)服務(wù),后者針對(duì)的產(chǎn)品、設(shè)備、新技術(shù)、新工藝提供的研究開發(fā)類技術(shù)服務(wù),而且研發(fā)和技術(shù)服務(wù)*技術(shù)服務(wù)費(fèi)”增值稅專票,其中有專票記載的可以作為研發(fā)費(fèi)用列支,只要符合一定的研發(fā)績(jī)效或者相關(guān)要求,有關(guān)費(fèi)用一般可以報(bào)銷。
2023-12-01 00:33:24
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