坐看云起 追問

2017-12-06 09:51

老師 ，您這分錄，發(fā)放工資時個人的社保部分也通過應(yīng)付職工薪酬——社保來核算，不是通過“其他應(yīng)收款”或者其他應(yīng)付款馬？那就是說應(yīng)付職工薪酬——社保 里體現(xiàn)的是單位繳納和個人扣款的合計數(shù)？

宋生老師 解答

2017-12-06 09:53

您好！是的。是合計數(shù)。 
你如果是先幫他付了社保，然后再從他工資扣回來，就是在幫他墊付的時候計入其他應(yīng)收款

坐看云起 追問

2017-12-06 12:39

@宋老師:不是說個人工資不需要計提嗎？我之前都是按這個核算的，是不是錯了，月底計提會計分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分） 
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）

宋生老師 解答

2017-12-06 13:31

你好！你是計入其他應(yīng)收的，相當(dāng)于扣的時候計入其他應(yīng)收了。沒關(guān)系的。

坐看云起 追問

2017-12-06 15:05

但是我核算的“應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）”這一部分只是單位給職工繳納的，您之前說的是單位 個人繳納的合計數(shù)

宋生老師 解答

2017-12-06 15:08

你好！你看我的分錄，是分開來的，你是說我說的第二個分錄里面的金額是吧。那個是只有企業(yè)的部分。我以為你說你只用應(yīng)付職工薪酬-社保來核算。