發(fā)嗲的月餅 追問

2017-12-05 10:45

怎么做暫估入庫的分錄，再怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

發(fā)嗲的月餅 追問

2017-12-05 10:45

怎么做暫估入庫的分錄，再怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

鄒老師 解答

2017-12-05 10:45

暫估入庫
借；庫存商品或原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品

發(fā)嗲的月餅 追問

2017-12-05 10:55

結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)額和暫估入庫的庫存商品數(shù)額是一樣的嗎？如果發(fā)票下個月進項回來，怎么做

鄒老師 解答

2017-12-05 10:55

你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)量根據(jù)銷售數(shù)量確定的
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品或原材料   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目

發(fā)嗲的月餅 追問

2017-12-05 18:50

那如果銷售來出去的東西和進項都對不上，比如購買的時候是整體的，賣的時候都是拆開賣的，這個成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-12-05 18:54

你好，根據(jù)銷售貨物情況做結(jié)轉(zhuǎn)
你需要在銷售環(huán)節(jié)，把庫存商品做調(diào)整分錄
借；庫存商品——可以拆開銷售的貨物   貸；庫存商品——整體貨物

發(fā)嗲的月餅 追問

2017-12-05 19:11

只能這樣做嗎？不能直接結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的數(shù)

鄒老師 解答

2017-12-05 19:12

你好，需要先做內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)，然后根據(jù)銷售拆開貨物情況做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；庫存商品——可以拆開銷售的貨物