掛靠帳的處理，假如工程的合同毛利不含稅是80萬，是不是要扣下增值稅80*10%+附加稅12%+企業(yè)所得稅80*25%+管理費80*1%+管理費所對應的增值稅80*1%*10%+管理費所對應的所得稅80*1%*25%

答： 你好，附加稅是增值稅的12%，其他的都可以

商業(yè)運營管理公司與商戶簽訂運營管理合同約定一年的運營管理費用是5萬元合同期限2024年7月1日至2025年6月30日，于2024年7月1日一次性收取了商戶的運營管理費5萬元（商戶沒有要求開具發(fā)票），請問老師，增值稅和所得稅收入該怎么確認

答： 同學，您好。假設這5萬是不含稅金額。則： （1）增值稅收入確認 a.確認時間:根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，納稅人發(fā)生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天為納稅義務發(fā)生時間；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。 b.在本題中，商業(yè)運營管理公司于 2024 年 7 月 1 日一次性收取了商戶的運營管理費 5 萬元，此時已收訖銷售款項，所以增值稅納稅義務發(fā)生時間為 2024 年 7 月 1 日。 c.確認金額: 增值稅收入確認金額為 5 萬元。（假設5萬是不含稅金額） 二、企業(yè)所得稅收入確認 a.確認原則:企業(yè)應按照權(quán)責發(fā)生制原則確認收入。權(quán)責發(fā)生制原則要求企業(yè)以權(quán)利和責任的發(fā)生來決定收入和費用的歸屬期。 b.確認時間及金額:對于商業(yè)運營管理公司與商戶簽訂的運營管理合同，合同期限為 2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日，雖然在 2024 年 7 月 1 日一次性收取了 5 萬元運營管理費，但在企業(yè)所得稅上，不能將 5 萬元全部確認為 2024 年的收入。 應在合同期限內(nèi)，按照時間進度分期確認收入。2024 年應確認的企業(yè)所得稅收入為 5 萬元 ×（6/12）=2.5 萬元；2025 年應確認的企業(yè)所得稅收入同樣為 2.5 萬元。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我公司將中標的項目私底下分包給他人，老師我們扣了6個點的管理費，還扣了增值稅及附稅，所得稅。老師對方現(xiàn)在要問扣2.5%的所得稅的理由，老師有相關(guān)的政策法規(guī)嗎？

答： 同學你好 掛靠的只能靠協(xié)商 本來就是違法的 不受法律保護