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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
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送心意

張壹老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2023-04-07 10:59

你好，1.計(jì)算的免抵退金額1000*13%=130萬

2.應(yīng)交增值稅=（50-60）=-10萬
3.免抵金額130-10=120萬
4.應(yīng)退金額10萬，直接退稅銀行
5.沒有留抵底了

雨 追問

2023-04-07 11:09

1、我的免抵金額120萬是抵的什么，也沒有產(chǎn)生相對應(yīng)金額的銷項(xiàng)    2、我的免抵退金額退的是進(jìn)項(xiàng)稅嗎，比方說我本月進(jìn)項(xiàng)130萬，銷項(xiàng)130萬，免抵退也是130萬，這個(gè)還存在退稅嗎  3、如果我本月進(jìn)項(xiàng)130萬，無內(nèi)銷，免抵退是130萬，這個(gè)會產(chǎn)生退稅嗎，產(chǎn)生多少

張壹老師 解答

2023-04-07 11:13

你好，如果進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都是130萬，沒有稅退了

雨 追問

2023-04-07 11:15

如果我本月進(jìn)項(xiàng)130萬，無內(nèi)銷，免抵退是130萬，這個(gè)會產(chǎn)生退稅嗎，產(chǎn)生多少（回答一下）

張壹老師 解答

2023-04-07 11:17

你好，進(jìn)項(xiàng)130，沒內(nèi)銷，那你退稅就是130

雨 追問

2023-04-07 11:23

如果我本月進(jìn)項(xiàng)100萬，無內(nèi)銷，免抵退是130萬，這個(gè)會產(chǎn)生退稅嗎，產(chǎn)生多少，差額30萬會到下一期有進(jìn)項(xiàng)再退嗎（回答一下）

張壹老師 解答

2023-04-07 11:38

你好，進(jìn)項(xiàng)稅100萬，無內(nèi)銷，免抵退是130萬，這個(gè)會產(chǎn)生退稅100萬，還有30萬就是免抵稅額，要交附加稅

雨 追問

2023-04-07 11:46

那我這三十萬是免抵的什么，或者說是不是可以這樣理解，我不管當(dāng)月免抵稅是多少，只要進(jìn)項(xiàng)小于免抵退的，在不考慮內(nèi)銷的情況下，我的進(jìn)項(xiàng)稅就是退稅金額，而進(jìn)項(xiàng)和免抵退金額的差額就叫免抵稅額，這個(gè)差額直接退銀行（也不會有留底稅）是這個(gè)意思嗎

張壹老師 解答

2023-04-07 11:48

你好，30萬就是你本來要退稅的，但你的進(jìn)項(xiàng)稅不夠退，就變成免抵稅額了

雨 追問

2023-04-07 11:54

老師請回答一下，我上面的理解是否對，另外我這個(gè)免抵稅額是啥意思，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不夠扣，那這個(gè)不夠的部分在下月夠了，還能申請退嗎

張壹老師 解答

2023-04-07 11:58

那我這三十萬是免抵的什么，或者說是不是可以這樣理解，
30萬是計(jì)算的免抵退稅-100萬進(jìn)項(xiàng)稅（無內(nèi)銷的情況）


我不管當(dāng)月免抵稅是多少，只要進(jìn)項(xiàng)小于免抵退的，在不考慮內(nèi)銷的情況下，我的進(jìn)項(xiàng)稅就是退稅金額，
是的，退稅金額就是當(dāng)月的增值稅留抵稅額（無銷項(xiàng)的情況就是進(jìn)項(xiàng)稅）


而進(jìn)項(xiàng)和免抵退金額的差額就叫免抵稅額，這個(gè)差額直接退銀行（也不會有留底稅）是這個(gè)意思嗎
進(jìn)項(xiàng)稅小于免抵退稅的差就是免抵稅額。這個(gè)差額是要交附加稅的，不會有退稅的。

雨 追問

2023-04-07 12:18

當(dāng)月免抵退是不是只是跟當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)核減（不考慮內(nèi)銷）

張壹老師 解答

2023-04-07 13:40

你好，當(dāng)月的免抵退稅只與當(dāng)月的增值稅報(bào)表的留抵稅額比較。進(jìn)行核減

雨 追問

2023-04-07 14:41

是否可以這樣理解，如果公司只做出口，那么每月只要有進(jìn)項(xiàng)就會退款，因?yàn)椴粫嬖阡N項(xiàng)，就是說我公司平進(jìn)平出光進(jìn)項(xiàng)稅我就可以掙錢

張壹老師 解答

2023-04-07 18:39

你好，進(jìn)項(xiàng)稅是價(jià)外稅，是不算到成本利潤里的。

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你好，1.計(jì)算的免抵退金額1000*13%=130萬 2.應(yīng)交增值稅=（50-60）=-10萬 3.免抵金額130-10=120萬 4.應(yīng)退金額10萬，直接退稅銀行 5.沒有留抵底了
2023-04-07 10:59:36
免抵退，生產(chǎn)參考這個(gè)連接案例，學(xué)習(xí) https://www.kuaiji.com/shuiwu/20088495.html 過程較復(fù)雜，最好在學(xué)堂學(xué)下實(shí)操很實(shí)用的一周左右
2022-09-19 16:05:11
你好，是商貿(mào)企業(yè)的嗎？怎么會有銷項(xiàng)稅額？
2024-05-30 16:44:30
你好，符合條件是可以退稅的 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　　（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　?。ń痤~等于免抵稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　?。ń痤~等于免抵退稅額）
2017-06-26 08:47:29
1. 銷售商品收入 首先，銷售商品100萬美元，需要記錄銷售收入。假設(shè)美元匯率為7，則銷售收入（人民幣）為： 銷售收入（人民幣） = 100萬美元 × 7 = 700萬元人民幣 會計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款 700萬元人民幣 貸：銷售收入 700萬元人民幣 2. 銷項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額為10萬元人民幣，這是基于銷售額計(jì)算出的增值稅額。 會計(jì)分錄： 借：銷項(xiàng)稅額 10萬元人民幣 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅） 10萬元人民幣 3. 增值稅率與退稅率 增值稅率為13%，但退稅率也為13%。在這種情況下，理論上沒有增值稅需要繳納，因?yàn)橥硕愵~與銷項(xiàng)稅額相等。然而，在實(shí)際操作中，退稅可能需要經(jīng)過一定流程和時(shí)間，因此在退稅款實(shí)際收到之前，銷項(xiàng)稅額仍然會被記錄為應(yīng)交稅費(fèi)。 4. 退稅款（假設(shè)退稅款已實(shí)際收到） 當(dāng)退稅款實(shí)際收到時(shí)，需要沖減之前記錄的應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）。 會計(jì)分錄： 借：銀行存款 10萬元人民幣 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅退稅） 10萬元人民幣 由于退稅率與增值稅率相等，退稅款會全額沖減銷項(xiàng)稅額，使最終應(yīng)交的增值稅為零。 5. 匯總應(yīng)交稅費(fèi) 在期末，如果沒有其他稅費(fèi)項(xiàng)目（如企業(yè)所得稅等），那么應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）的余額應(yīng)該為零。
2024-05-30 16:52:39
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