鄒老師 解答

2017-11-29 15:27

你好，是做什么業(yè)務的分錄，你這個只是描述進項稅額，出口退稅率，并不是經(jīng)濟業(yè)務啊

鄒老師 解答

2017-11-29 15:30

你好，需要知道是什么經(jīng)濟業(yè)務，而不是哪個行業(yè) 
比如存現(xiàn)，出口貨物等

1 追問

2017-11-29 15:32

老師您好，我出口的是農(nóng)產(chǎn)品，然后我想知道農(nóng)產(chǎn)品的退稅率及退稅的賬務處理

鄒老師 解答

2017-11-29 15:33

你好，退稅率是需要看你出口當時海關執(zhí)行的退稅率的 
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額）

1 追問

2017-11-29 15:36

您好，如果是全額退稅，就不需要計入應交稅費-進項轉(zhuǎn)出稅額了是嗎？

鄒老師 解答

2017-11-29 15:37

你好，是的，因為沒有征退稅率差

1 追問

2017-11-29 15:40

您好，什么情況下會出現(xiàn)出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額？

鄒老師 解答

2017-11-29 15:47

出口退稅金額大于應退稅額的情況下 
也就是有內(nèi)銷的情況下