今天你學(xué)習(xí)了嗎？ 追問

2019-12-11 16:33

確認(rèn)收入的時(shí)候需要減去這10%嗎？請(qǐng)問確認(rèn)收入及退稅的分錄怎么寫？

答疑蘇老師 解答

2019-12-11 16:37

你好確認(rèn)收入 需要減去這10% (1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理:

借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)

(2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

(3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的應(yīng)退稅額做如下會(huì)計(jì)處理:

借:應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅)(4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅)

(5)收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理:

借:銀行存款

貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅

今天你學(xué)習(xí)了嗎？ 追問

2019-12-11 16:44

此處確認(rèn)收入。怎么沒有扣10%？

答疑蘇老師 解答

2019-12-11 16:50

你好 這個(gè)單價(jià)是不含稅單價(jià) 所以是不用扣10%的