;)
請問老師申請了進項稅額留抵退稅，公帳上也收到了退稅款，為什么這個金額卻顯示在附加稅申報表可用于扣除的留底退稅額這一欄上呢？如果要更正怎么更正呢？可以在下期申報時更正還是要去稅務(wù)局更正前期報表？
借拖姐
于2023-03-23 12:24 發(fā)布 ??573次瀏覽
-
meizi老師
職稱： 中級會計師
2023-03-23 12:26
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
相似問題
請問老師申請了進項稅額留抵退稅，公帳上也收到了退稅款，為什么這個金額卻顯示在附加稅申報表可用于扣除的留底退稅額這一欄上呢？如果要更正怎么更正呢？可以在下期申報時更正還是要去稅務(wù)局更正前期報表？
答： 你好；? 去修改前期的申報表的??
老師，我們在6月申報5月稅款時交完了增值稅及附加稅，也記完交稅的會計的分錄后接到稅管員電話，可以核算進項稅額加計抵扣，算出來的數(shù)字在覆蓋了5月稅款的同時，還有留抵。6月初繳納的稅款，月底已將增值稅及附稅全部退回，退稅我該如何進行賬務(wù)處理？
答： 同學你好 直接沖減就可以了 1、因為多交增值稅款的當月是做: 借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 貸:銀行存款 2、多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時做: 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----(此時,未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態(tài),可以忽略,暫不處理)。 3、次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時做; 借:銀行存款 (藍字) 借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 (紅字) 4、收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅; 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
之前收到留抵退稅款做了借：銀存貸：進項稅額轉(zhuǎn)出因為不符合留抵退的要求 又繳回了這筆款項 應(yīng)該怎么做分錄呢 進項稅額轉(zhuǎn)出又只能在貸方
答： 您好 貸 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方紅字 貸 銀行存款 貸方藍字
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
借拖姐 追問
2023-03-23 12:28
借拖姐 追問
2023-03-23 12:29
meizi老師 解答
2023-03-23 12:29
借拖姐 追問
2023-03-23 12:41
meizi老師 解答
2023-03-23 12:43
借拖姐 追問
2023-03-23 13:03
借拖姐 追問
2023-03-23 13:04
meizi老師 解答
2023-03-23 13:22