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良老師1

職稱： 計(jì)算機(jī)高級

2023-03-22 09:31

增值稅的留抵退稅，主要由兩步組成，第一步是憑證錄入，第二步是制作會(huì)計(jì)分錄。 
 
第一步，憑證錄入，需要收支月度個(gè)稅明細(xì)表，進(jìn)行稅率的核算，并錄入相應(yīng)的憑證。 
 
第二步，制作會(huì)計(jì)分錄，需要按照《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅留抵退稅會(huì)計(jì)處理有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2015〕2號），制作兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄，分別是： 
 
1. 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交稅費(fèi)）： 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（應(yīng)交稅費(fèi)科目） 
 
貸：預(yù)交稅費(fèi)（預(yù)交稅費(fèi)科目） 
 
2. 增值稅留抵退稅： 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（應(yīng)交稅費(fèi)科目） 
 
貸：留抵退稅（其他應(yīng)交稅費(fèi)科目）

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增值稅的留抵退稅，主要由兩步組成，第一步是憑證錄入，第二步是制作會(huì)計(jì)分錄。 第一步，憑證錄入，需要收支月度個(gè)稅明細(xì)表，進(jìn)行稅率的核算，并錄入相應(yīng)的憑證。 第二步，制作會(huì)計(jì)分錄，需要按照《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅留抵退稅會(huì)計(jì)處理有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2015〕2號），制作兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄，分別是： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交稅費(fèi)）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（應(yīng)交稅費(fèi)科目） 貸：預(yù)交稅費(fèi)（預(yù)交稅費(fèi)科目） 2. 增值稅留抵退稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（應(yīng)交稅費(fèi)科目） 貸：留抵退稅（其他應(yīng)交稅費(fèi)科目）
2023-03-22 09:31:10
你好 借銀行 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?
2022-04-14 12:01:33
同學(xué)：您好。 1，進(jìn)項(xiàng)未結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 　　借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅“科目，做如下的分錄： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2022-03-27 14:49:07
你好！關(guān)于增值稅留抵退稅，你可以在應(yīng)交增值稅項(xiàng)下，準(zhǔn)備一張“應(yīng)付稅額”賬戶，而會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為: 借：應(yīng)付稅額20多萬 貸：銀行存款20多萬
2023-03-16 11:25:49
您好，您具體是什么情況退稅
2019-11-19 21:23:10
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