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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2023-03-21 17:31

你好，調(diào)整以前跨年度多計提所得稅費，分錄是
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 

一一 追問

2023-03-21 17:40

老師您好，只有一步分錄嗎，不用調(diào)未分配利潤和法定盈余公積嗎

鄒老師 解答

2023-03-21 17:40

你好，還需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 ，貸：利潤分配—未分配利潤

一一 追問

2023-03-21 17:43

還需要結(jié)轉(zhuǎn)到法定盈余公積嗎    借：利潤分配-未分配利潤     貸：盈余公積-法定盈余公積     這個分錄用做嗎

鄒老師 解答

2023-03-21 17:44

你好，這個分錄，也是需要做的 

一一 追問

2023-03-21 17:47

結(jié)轉(zhuǎn)到-法定盈余公積就行了是嗎，還需要結(jié)轉(zhuǎn)到-任意盈余公積嗎

鄒老師 解答

2023-03-21 18:01

你好，法定盈余公積和任意盈余公積，都需要做相應(yīng)的調(diào)整 

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相關(guān)問題討論
你好 按25% 現(xiàn)在新政策沒出來具體文件
2019-01-14 13:48:52
是的，12月是否需要計提所得稅得看情況的哈，每個季度的末月如果是盈利算下來需要交就需要計提所得的說
2022-01-13 15:53:37
同學(xué)你好 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2020-08-13 16:53:58
這個是根據(jù)1-3月的利潤總額來計提的
2020-04-07 16:06:43
你好，補一個計提所得稅的分錄就可以了。
2020-03-31 09:47:17
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