老師，這個(gè)題不影響應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅嗎存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回營業(yè)利潤增加，應(yīng)該借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅吧

答： 同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請稍等

是不是原來計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的貨物銷售的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅50也就銷了

答： 你好，計(jì)提所得稅是減去了這個(gè)跌價(jià)準(zhǔn)備之后的余額計(jì)算的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

在實(shí)際工作中這個(gè)題老師看做的對不？：2017年利潤總額1000萬，其中年底12月存貨提了200的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，提準(zhǔn)備這個(gè)分錄應(yīng)該在12月份做是么？借：資產(chǎn)減值損失200貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200；借：遞延所得稅資產(chǎn)50 貸：所得稅費(fèi)用50 。年底計(jì)提所得稅的時(shí)候是？：借所得稅費(fèi)用1000*25%貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅250.到18年1月份把250所得稅上交。 匯算的時(shí)候是要用（1000+200）*25%-250已交的稅=50需要補(bǔ)交的稅 分錄？

答： 您好，提準(zhǔn)備是在12月份做的。計(jì)提所得稅的時(shí)候一般是使用1200*25%=300，借；遞延所得稅資產(chǎn)，50萬元，所得稅費(fèi)用，250萬元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，300萬元。交稅時(shí)，直接做，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，300萬元，貸；銀行存款，300萬元。