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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-07-16 11:30

因為這個損失不能稅前扣除

棉花糖 追問

2019-07-16 12:16

稅前不能扣，應納稅所得額不是應該調(diào)增10萬，然后，借:所得稅費用2.5，貸:應交稅費—應交所得稅2.5

辜老師 解答

2019-07-16 14:08

你這個日后事項是所得稅匯算清繳前，還是匯算清繳后

棉花糖 追問

2019-07-16 14:41

匯算清繳前

辜老師 解答

2019-07-16 14:54

匯算清繳前，應該要確認所得稅費用的

棉花糖 追問

2019-07-16 15:36

但是書上和老師講課都沒有確認的

棉花糖 追問

2019-07-16 15:37

資產(chǎn)負債表日后事項減值損失的吶個例題

辜老師 解答

2019-07-16 17:18

你確認應交稅費應該是在上一個年度考慮進去了，你現(xiàn)在只要考慮遞延

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因為這個損失不能稅前扣除
2019-07-16 11:30:04
末計提壞賬準備和存貨計提跌價準備，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 《企業(yè)會計準則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定，是針對“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準則，并不是全部長期資產(chǎn)，不適用于在其他具體準則中規(guī)范的減值。該準則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值，一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時，再進行資產(chǎn)減值的賬務處理。
2015-08-16 17:02:50
你好，如果新產(chǎn)品出售了，首先是存貨跌價準備結(jié)轉(zhuǎn)成本出去處理。 然后相關(guān)的遞延所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)出來出來。
2020-06-02 17:47:43
你好，是記入遞延所得稅資產(chǎn)
2020-08-20 09:19:41
貸：所得稅費用 不是應交稅費喔
2019-08-01 10:31:53
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