2021年甲公司發(fā)生了2000萬元的廣告費支出，已經(jīng)作為銷售費用計入當期損益，甲公司2021年實現(xiàn)銷售收入10000萬元。計算甲公司廣告費的賬面價值，計稅基礎(chǔ)和暫時性差異。

答： 賬面價值= 2000萬/10000萬 * 100%=20%。 計稅基礎(chǔ)= 2000萬/10000萬 * 10000萬 = 2000萬。 暫時性差異=100%-20% = 80%

甲公司2019年發(fā)生了600萬元廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，除另外規(guī)定外，不超過當年銷售收入的15%的部分準予扣除；超過部分準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。甲公司當年實現(xiàn)銷售收入2000萬元。要求：（1）計算甲公司廣告費和業(yè)務(wù)招待費支出于2019年12月31日的賬面價值；（2）計算甲公司廣告費和業(yè)務(wù)招待費支出于2019年12月31日的計稅基礎(chǔ)；（3）對甲公司廣告費和業(yè)務(wù)招待費支出的賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異進行分析。

答： 甲1公司廣告費和業(yè)務(wù)招待費支出于2019年12月31日的賬面價值=600-2000*15%=300

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司2019年發(fā)生了600萬元廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，發(fā)生時以作為銷售費用計入當期損益。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，除另外規(guī)定外，不超過當年銷售收入的15%的部分準予扣除；超過部分準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。甲公司當年實現(xiàn)銷售收入2000萬元。要求：（1）計算甲公司廣告費和業(yè)務(wù)招待費支出于2019年12月31日的賬面價值；（2）計算甲公司廣告費和業(yè)務(wù)招待費支出于2019年12月31日的計稅基礎(chǔ)；（3）對甲公司廣告費和業(yè)務(wù)招待費支出的賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異進行分析。

答： 你好，1.賬面價值為600 2.計稅基礎(chǔ)為300 3.賬面價值600-計稅基礎(chǔ)300=300差額，以后期間允許抵扣，本年納稅調(diào)增，以后年度納稅調(diào)減。