請問一下，企業(yè)上個月申請增值稅存量留底稅額退稅，這個月的增值稅申報表附表二進項稅額轉(zhuǎn)出已自動體現(xiàn)，那需要在附表四的本期調(diào)減額體現(xiàn)這部分金額嗎？

答： 首先要明確，申請增值稅存量留底稅額退稅是指，企業(yè)在上一期完成報稅，申請抵扣之前未抵扣稅款，以減少本期應納稅款額，若此次申請通過，則需要在本期增值稅申報表附表四中體現(xiàn)改項金額。有幾種情形： 一是，上個月的增值稅申報表附表二中的進項稅額沒有完全用于抵扣本期應納稅額，在本期附表四中需要體現(xiàn)剩余進項稅額。 二是，上個月申請存量留底稅額退稅成功，這期增值稅申報表附表二中的進項稅額會被自動扣減，此時企業(yè)在本期增值稅申報表附表四中也要體現(xiàn)這部分扣減金額。 拓展知識： 在增值稅申報表附表四中，是將本期發(fā)生的額外進項稅額或調(diào)整的進項稅額和本期納稅義務人獲自行處理的出口退稅等調(diào)整后的進項稅額進行填寫，本期調(diào)減額即是將進項稅額轉(zhuǎn)出后剩余的金額，如果上個月申請存量留底稅額退稅成功，本期調(diào)減額也需體現(xiàn)在附表四中。

老師，動車票產(chǎn)生的可抵扣進項稅額，需要在電子稅務局增值稅申報表-附表二-待抵扣進項稅額里面體現(xiàn)嗎？然后申報所屬期的那個月，賬里面轉(zhuǎn)回了之前不可進項稅抵扣的部分，那么這一部分轉(zhuǎn)回的進項稅，需要以負數(shù)的形式體現(xiàn)在增值稅申報表-附表二-待抵扣進項稅額里面體現(xiàn)嗎？或者說是需要以其他形式體現(xiàn)在增值稅申報表里面嗎？

答： 動車票產(chǎn)生的可抵扣進項稅額，填列在附表二的8b欄和第10欄 你不能抵扣的原因為是什么

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，5月底申請退還的增量留底稅額是100萬，電子稅務局上已申請通過，但是到現(xiàn)在款還未收到，我現(xiàn)在申報5月份所屬期的增值稅，我需要在增值稅申報表上的附表二上的22行（上期留底稅額退還）填上60萬(100*0.6)嗎?

答： 你好退回100 你應該填寫100 你看下能手動填寫的