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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-10-24 14:08

企業(yè)所得稅需要計提嗎

王雁鳴老師 解答

2017-10-24 14:04

您好,收到增值稅專用發(fā)票時,借:相關成本費用科目,應交稅費-應交增值稅-進項,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。收到收入款開具發(fā)票時,借;現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸;主營業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅-銷項。計提附加稅時,借;稅務及附加,貸:應交稅費-應交城建稅,教育費附加,地方教育附加費。

王雁鳴老師 解答

2017-10-24 14:09

您好,需要計提的,計提時,借;所得稅,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅。

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1、借:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額) 應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費--未交增值稅 2、加計抵減平時不需要做計提分錄,只是在實際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時,做 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的金額】 3、附加稅是根據實際繳納的增值稅計算的 借:稅金及附加 貸:應交稅費--應交城建稅等
2019-06-17 15:42:12
您好,收到增值稅專用發(fā)票時,借:相關成本費用科目,應交稅費-應交增值稅-進項,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。收到收入款開具發(fā)票時,借;現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸;主營業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅-銷項。計提附加稅時,借;稅務及附加,貸:應交稅費-應交城建稅,教育費附加,地方教育附加費。
2017-10-24 14:04:21
按你實際交給稅局增值稅去計提附加稅沒有交就不計提 你看銀行實際扣多少增值稅走了
2019-08-08 10:23:41
計提增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款:借:應付賬款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金:借:現(xiàn)金,貸:應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免:借:應交稅費減免,貸:應交增值稅和附加稅。 拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務局根據當?shù)亟洕闆r制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
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