老師,您好,我們做6月份賬的時候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務網(wǎng)6月份開 問
按 權責發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷,賬務處理如下: 借:應交稅費 - 預交增值稅(異地建筑服務預繳 ) 570.07 貸:其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借:其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務產(chǎn)生的銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn),賬務處理為: 借:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) - 9%(異地建筑服務 ) 2478.55 貸:應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后,賬務處理如下: 借:應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸:應交稅費 - 預交增值稅(異地建筑服務預繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額,假設為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進行繳納時: 借:應交稅費 - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個按照產(chǎn)權轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn),不動產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

十五種進項稅額不得抵扣的情形
答: 1、從非增值稅納稅人那里取得的增值稅專用發(fā)票; 2、抵扣項目是社會保險費等,不應當由納稅人承擔的費用; 3、開具發(fā)票時存在欺詐、假冒、偽造等行為; 4、已經(jīng)發(fā)生的支出,但未開具發(fā)票; 5、有關政府補助的稅款; 6、未經(jīng)國家許可,發(fā)行、流通和使用的彩票、獎券; 7、發(fā)票上對貨物及勞務的稅率低于規(guī)定的稅率; 8、用于購進股票、經(jīng)營所得稅等; 9、發(fā)票上不寫明貨物或者勞務名稱; 10、發(fā)往非增值稅納稅人的貨物及勞務; 11、發(fā)生的支出已被作為費用(成本)核算的; 12、購買的抵扣稅種或者抵扣項目不符合規(guī)定內(nèi)容的; 13、已抵扣的進項稅額; 14、因申報事項出現(xiàn)納稅義務的解除而退回的全部進項稅額; 15、涉及行政罰款、法律糾紛解決費用、行政處罰款等; 案例:公司ABC購買了某供應商提供的增值稅專用發(fā)票,該發(fā)票上面稅率比規(guī)定的稅率低了,因此,該發(fā)票的進項稅額不得抵扣。
進項稅額不能抵扣的幾種情形
答: 1、納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務總局有關規(guī)定的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 2、用于簡易計稅方法計稅項目的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 3、用于免征增值稅項目的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 4、用于集體福利的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 5、用于個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 6、非正常損失的購進貨物,以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。 7、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務和交通運輸服務。 8、非正常損失的不動產(chǎn),以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。 9、非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。 10、購進的旅客運輸服務。 11、購進的貸款服務。 12、購進的餐飲服務。 13、購進的居民日常服務。 14、購進的娛樂服務。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
取得的不能抵扣進項稅額的情形
答: 你好 2016.36號文件里面 說明了不能抵扣的情況 你看下附件

