王雁鳴老師 解答

2017-10-14 18:54

您好，交稅時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。計(jì)提時(shí)，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅是為什么交的?。?/p>

高兆林 追問

2017-10-14 19:08

老師好！我們這里的地稅局是按工程合同價(jià)的0.4%交個(gè)人所得稅，好像是必交的

王雁鳴老師 解答

2017-10-14 19:14

您好，哦，那是以個(gè)人名譽(yù)到稅務(wù)局代開增值稅發(fā)票的時(shí)候交的吧，這樣的話，計(jì)提的時(shí)候，借；稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。

高兆林 追問

2017-10-14 22:06

老師好！我一直糾結(jié)，1%的企業(yè)所得稅和25%的企業(yè)所得稅有什么不同，0.4%的個(gè)人所得稅和金稅三期里的個(gè)稅有什么不同

王雁鳴老師 解答

2017-10-14 22:10

您好，是這樣的，1%的企業(yè)所得稅是按收入額計(jì)算的，25%的企業(yè)所得稅是按利潤額計(jì)算的，也就是按收入減去成本費(fèi)用后的利潤來計(jì)算的，0.4%的個(gè)人所得稅也是按收入額來計(jì)算的，金稅三期里的個(gè)稅是按收入減去成本費(fèi)用后的所得額來計(jì)算的。

高兆林 追問

2017-10-14 22:14

@王雁鳴老師:老師好！上面不是以個(gè)人名義到稅務(wù)局代開的，是公司自己開的票，咨詢稅務(wù)局的，地稅局說這兩個(gè)稅是必交的

王雁鳴老師 解答

2017-10-14 22:16

您好，是自己開的發(fā)票，怎么會(huì)按1%交企業(yè)所得稅，按0.4%交個(gè)人所得稅啊，我還是第一次聽說。