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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-10-13 14:45

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 
公積金比照社保處理

助教 追問

2017-10-13 14:52

公積金走職工薪酬好  還是管理費(fèi)用

鄒老師 解答

2017-10-13 14:55

借方是管理費(fèi)用等科目，貸方是應(yīng)付職工薪酬

助教 追問

2017-10-14 09:37

我們公司剛成不久，平整場地的各項費(fèi)用能放在建工程嗎

鄒老師 解答

2017-10-14 09:38

你好，是用于廠房建造？

助教 追問

2017-10-14 09:50

做瀝青混凝土的，老師

鄒老師 解答

2017-10-14 09:52

你好，平整場地是用來做瀝青混凝土？ 
可以把支出計入在建工程，完工了轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)

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舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 公積金比照社保處理
2017-10-13 14:45:34
你好，計提工資 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)） 計提單位繳納社保公積金 借 管理費(fèi)用-社保/公積金 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款-社保/公積金 繳納社保/公積金 借 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 其他應(yīng)收款-社保/公積金 貸 銀行存款 繳納個稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款
2019-01-17 15:23:59
你好 我給你舉例說明下：這樣你便于理解 比如工資100元 個稅5元 個人社保3元 單位社保5元 那么1. 先計提工資：借管理費(fèi)用-工資100貸應(yīng)付職工薪酬-工資100 2. 計提單位社保：借管理費(fèi)用-單位部分社保5貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 3.繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 其他應(yīng)收款-個人部分社保3 貸銀行存款8 ； 4.發(fā)放工資： 借應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸 其他應(yīng)收款-個人部分社保3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅5 銀行存款92 5.支付個稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅5 貸銀行存款5
2020-06-16 15:46:31
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2016-10-28 15:40:58
你好，公司社保，借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 計提工資，借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個人）其他應(yīng)付款 ——公積金（個人）尖交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 上交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 其他應(yīng)付款 ——社保（個人）其他應(yīng)付款 ——社保（個人） 貸：銀行存款 上交個稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2019-12-16 13:11:47
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