老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費(fèi)13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

我在電子稅務(wù)局注冊(cè)了電子印章,不能直接使用嗎,還要安裝什么?
答: 您好,電子印章的使用流程如下: 1、電子印章的申請(qǐng)使用電子印章的組織(或個(gè)人)首先需要到電子印章(管理)中心(平臺(tái))申請(qǐng)電子印章,在履行完正常手續(xù)并確認(rèn)無誤、合法的情況下,為申請(qǐng)者制作電子印章,并將制作好的電子印章導(dǎo)入特定的存儲(chǔ)介質(zhì),如USB-Key或IC卡等,并提交給申請(qǐng)者。 2、電子印章客戶端系統(tǒng) 電子印章產(chǎn)品提供商給用戶提供電子印章的同時(shí),還會(huì)提供一套電子印章客戶端系統(tǒng)。這套系統(tǒng)應(yīng)該安裝在電子印章保管者所使用的終端電腦中。電子印章客戶端系統(tǒng)的主要作用就是用于進(jìn)行蓋章、驗(yàn)章以及電子印章管理等功能。 3、電子印章的使用 電子印章的使用和傳統(tǒng)印章的使用方式基本相同。如上所述,首先需要有一臺(tái)專用的電子印章客戶端系統(tǒng),該系統(tǒng)由電子印章管理平臺(tái)(電子印章中心)提供并安裝在特定的電腦終端上。接下來的步驟一般是: (1)得到有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。 (2)將存有電子印章的實(shí)體(如USBKey)插入電腦終端的USB接口。 (3)啟動(dòng)電子印章客戶端系統(tǒng)。 (4)讀入需要加蓋電子印章的電子文書。 (5)在電子文書中需要蓋電子印章的地方點(diǎn)擊菜單上的‘蓋章’功能按鈕。 (6)系統(tǒng)提示輸入印章實(shí)體的pin碼。 (7)輸入正確的電子印章使用pin碼,則該文書就被蓋上電子印章了。 4、電子印章的驗(yàn)證 驗(yàn)證帶有電子印章的電子文書時(shí),也需要裝有電子印章客戶端系統(tǒng)的終端電腦。當(dāng)帶有電子印章的電子文書被打開后,電子印章客戶端系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)驗(yàn)證該電子文書的電子印章是否有效。如果電子文書被非授權(quán)修改過,或電子印章是被復(fù)制粘貼在當(dāng)前的電子文書上的,則電子印章客戶端系統(tǒng)能夠發(fā)現(xiàn)并立即警告用戶電子文書已被修改過或電子文書上所加蓋的是無效電子印章,且使得電子印章不能正常顯示,從而達(dá)到了保護(hù)電子文書的完整性以及檢驗(yàn)電子印章和特定的電子文書必須是相關(guān)聯(lián)的目的。 5、電子印章遺失 若發(fā)生電子印章遺失事件,應(yīng)立即到電子印章平臺(tái)(中心)進(jìn)行掛失,其過程與證書作廢處理方式基本相似。
老師,如果在北京電子稅務(wù)局注冊(cè)了,在河北需要不需要再注冊(cè)?還能注冊(cè)嗎?
答: 你好, 具體是什么業(yè)務(wù)呢
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師好 現(xiàn)在還能用CA登陸電子稅務(wù)局嗎 為什么我安裝完控件 他還是不不能認(rèn)證
答: 您好,您具體有什么提示

