謝靜 追問

2017-10-11 11:58

但是這個(gè)資產(chǎn)減值損失在月未的時(shí)候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，這樣的話怎么沖銷，分錄該怎么寫

鄒老師 解答

2017-10-11 11:59

借；壞賬準(zhǔn)備   貸；資產(chǎn)減值損失 
做這個(gè)調(diào)整分錄

謝靜 追問

2017-10-11 12:08

再比如上個(gè)月計(jì)提的資產(chǎn)減值損失金額是5.99元，月底結(jié)轉(zhuǎn)余額為0，本月沖回5.99元，后又計(jì)提了6.24元，這中間有0.25元的差額，月底做資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候本年利潤就會(huì)增值0.25元，但是利潤表的話是不是也只是減去中間的差額0.25元，而不是新計(jì)提的6.24元呢？

鄒老師 解答

2017-10-11 12:10

你好，利潤表也是按0.25 
沖銷5.99，有計(jì)提6.24，所以只有0.25的影響

謝靜 追問

2017-10-11 12:51

好的，明白了，謝謝老師