雨后彩虹 追問(wèn)

2017-10-07 10:21

如本年一直沒(méi)有收入，第二年允許抵扣嗎，如果不允許，年底如何進(jìn)行賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2017-10-07 10:22

你好，在一年之內(nèi)是可以抵扣的 
沒(méi)有抵扣不需要做第二筆分錄，做了這個(gè)分錄就做相反分錄沖銷

雨后彩虹 追問(wèn)

2017-10-07 10:34

也就是，如果企業(yè)本年一直沒(méi)有收入，稅控維護(hù)費(fèi)330 年底作為費(fèi)用處理，不抵扣。

鄒老師 解答

2017-10-07 10:35

你好，是的，一年之內(nèi)沒(méi)有收入，就做費(fèi)用處理，沒(méi)有應(yīng)納稅額可供減免

雨后彩虹 追問(wèn)

2017-10-07 10:39

老師：看其他答疑，稅控維護(hù)費(fèi)330什么情況下貸記營(yíng)業(yè)外收入

鄒老師 解答

2017-10-07 10:42

你好，防偽稅控設(shè)備計(jì)入固定資產(chǎn)的情況下，隨著折舊計(jì)提才是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 
費(fèi)用直接計(jì)入管理費(fèi)用核算，減免就沖銷費(fèi)用，而不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的