605705823 追問(wèn)

2017-09-25 09:42

1.老師，那我們沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的話，是不是還是可以0申報(bào)的？ 
2.大部分收入是總公司撥的款，不確定能不能開(kāi)發(fā)票；大部分銷售也是給分公司的研發(fā)費(fèi)用，不知道是否開(kāi)發(fā)票，目前這些都是做預(yù)收和預(yù)付在做賬，這些我們可以一直掛預(yù)收和預(yù)付嗎？ 
3.除了費(fèi)用支出，利潤(rùn)總額填負(fù)數(shù)外，納稅申報(bào)和企業(yè)所得稅的季度申報(bào)都可以是0申報(bào)嗎？

鄒老師 解答

2017-09-25 09:45

1，沒(méi)有收入可以0申報(bào) 
2，沒(méi)有收入，費(fèi)用之前只能是掛預(yù)收，預(yù)付了 
3，需要根據(jù)利潤(rùn)總額情況據(jù)實(shí)申報(bào)，負(fù)數(shù)就按負(fù)數(shù)，而不是0

605705823 追問(wèn)

2017-09-25 09:48

@鄒老師:好的，謝謝老師，目前的進(jìn)項(xiàng)稅額還需要月底轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2017-09-25 09:50

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額月底轉(zhuǎn)出是什么意思？

605705823 追問(wèn)

2017-09-25 09:56

@鄒老師:做賬時(shí)借方有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅的，后結(jié)轉(zhuǎn)到：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   和   應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   中，是不是只有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候才有這個(gè)分錄？

鄒老師 解答

2017-09-25 09:57

你好，只有銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，有需要繳納增值稅是，才需要做這個(gè)分錄