648537275 追問(wèn)

2017-09-24 19:46

老師，那圖片中第八條8月末期末留結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額6萬(wàn)元該如何理解呢？

648537275 追問(wèn)

2017-09-25 10:55

嗯，老師，那留轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額6萬(wàn)元的意思就是留抵稅額6萬(wàn)元咯？

鄒老師 解答

2017-09-24 18:46

你好，是的，按當(dāng)期免抵退稅額與應(yīng)納稅額的絕對(duì)值誰(shuí)小，確定應(yīng)退稅額

鄒老師 解答

2017-09-24 19:27

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額） 
按免抵退全額退稅了  
而沒(méi)有留抵稅額了

鄒老師 解答

2017-09-24 20:43

應(yīng)納稅額絕對(duì)值—免抵退稅額的差額

鄒老師 解答

2017-09-25 10:56

你好，是的，留轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額6萬(wàn)元就是期末留抵稅額