田老師 解答

2017-09-22 15:09

計(jì)提工資時(shí)，是按應(yīng)發(fā)工資來(lái)計(jì)提的，借。管理費(fèi)用-工資 
                                                            貸：應(yīng)付職工薪酬 
                                                            借：應(yīng)付職工薪酬 
                                                            貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保    
                                                                   其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 
                                                                   應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 
管理費(fèi)用下的社保和公積金科目，是在銀行代扣代繳時(shí)才計(jì)

605705823 追問

2017-09-22 15:37

但是，月末不要計(jì)提社保公積金嗎？如果公司做賬的話是不是需要在每月末計(jì)提工資，和單位負(fù)擔(dān)的社保，公積金？

田老師 解答

2017-09-22 15:56

月末要計(jì)提社保公積金，需要在每月末計(jì)提工資、社保和公積金