萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-09-21 16:21

能幫忙嗎？老師我沒明白？

田老師 解答

2017-09-21 16:22

問：年末是否要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄如何做？ 
答：“應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 
    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費。在下月繳納時： 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
    貸：銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-09-21 16:33

@田老師:比如1月份銷項5000   進項是1000  次月不是要報稅么 
報稅扣款了          那做分錄是不是   借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
貸：銀行存款

田老師 解答

2017-09-21 16:37

是的，

萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-09-21 16:45

@田老師:那我公司豈不是矛盾了

田老師 解答

2017-09-21 16:52

你公司的賬怎么樣我沒看到，也就不能說什么