香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:21

這兩個(gè)科目都一樣用嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:22

兩個(gè)科目可以一樣用

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:29

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，預(yù)繳部分要怎么處理

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:29

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:30

未交增值稅借方不是應(yīng)交未交增值稅嗎？

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:30

之前結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)都是用轉(zhuǎn)出未交增值稅

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:31

應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅直接轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:31

如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:34

那預(yù)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，還需要再結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:35

未交增值稅借方是跟轉(zhuǎn)出未交增值稅借方一樣表示留底呢

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:35

預(yù)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:35

在借方也是表示留底嗎

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:36

如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:37

那么預(yù)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅呢？則表示留底嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:38

總體余額在借方，代表留抵

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:38

兩個(gè)科目都表示留底，那么我一個(gè)月需要交增值稅了要怎么做呢

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:39

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-04-01 11:43

明白了謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:44

不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！