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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會計師

2017-09-17 19:08

是在外地施工,施工地沒有賬戶,用的出納個人的銀行卡。大部分支出都是要**支付寶支付,我做分錄,貸方怎么寫?目前為止我都是寫的庫存現(xiàn)金?問題大不大?

長潤 追問

2017-09-17 20:29

那么老師,以后都沒有辦公賬戶,用出納的銀行卡可以嗎?收到的工程款直接轉(zhuǎn)到出納卡上或是老板的卡上,都記銀行存款嗎?

長潤 追問

2017-09-17 21:00

就是說,沒有辦公賬戶的話,出納卡上收到工程款,借記其他應(yīng)收款,貸記預(yù)收賬款。沒有賬戶就沒有銀行存款這個科目,做賬很麻煩,如果用出納的卡做辦公戶,審計的時候會不會發(fā)現(xiàn),發(fā)現(xiàn)問題大不大

方亮老師 解答

2017-09-17 19:27

1、借:銀行存款 
貸:預(yù)收賬款 
2、借:勞務(wù)成本 
貸:銀行存款 
3、是的。 
4、貸方是其他應(yīng)收款。 
5、不能通過庫存現(xiàn)金科目核算,庫存現(xiàn)金指的是單位保險柜里面的款項。 
6、問題不大。

長潤 追問

2017-09-17 19:59

因為這個項目部用的銀行卡是出納自己的卡,,老板個人的錢轉(zhuǎn)賬給出納,出納網(wǎng)上支付,**支付寶。我就沒有用銀行存款這個科目。例如,8-9號出納**支付機械使用費5000元,8月做分錄借記工程施工,貸記的庫存現(xiàn)金。規(guī)范應(yīng)該怎么做分錄?9-20號收到8月份的工程款怎么做分錄?

方亮老師 解答

2017-09-17 20:07

1、借:工程施工   5000 
貸:其他應(yīng)付款-老板 
2、借:銀行存款 
貸:預(yù)收賬款

方亮老師 解答

2017-09-17 20:31

原則上不可以。應(yīng)該計入其他應(yīng)收款科目。

方亮老師 解答

2017-09-17 21:20

建議辦理對公賬戶,否則查賬時稅務(wù)部門會質(zhì)疑業(yè)務(wù)的真實性。

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是在外地施工,施工地沒有賬戶,用的出納個人的銀行卡。大部分支出都是要**支付寶支付,我做分錄,貸方怎么寫?目前為止我都是寫的庫存現(xiàn)金?問題大不大?
2017-09-17 19:08:50
是不是出差的買的,這做差旅費這個下面就可以,
2020-04-27 16:11:25
您好!你補一下之前發(fā)出材料的分錄。  1.轉(zhuǎn)材料到加工單位   借:委托加工物資     貸:原材料   2. 計算支付加工費   借:委托加工物資     應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅)     貸:應(yīng)付賬款   3.收回加工完成產(chǎn)品   借:庫存商品     貸:委托加工物資(包括材料及加工費)
2017-06-20 16:03:25
你好,借;其他應(yīng)收款,貸;銀行存款
2020-03-18 15:55:26
你好,要計提工資,計稅稅金,結(jié)轉(zhuǎn)損益
2017-03-09 22:18:04
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