︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-17 09:07

可以這樣做是吧，我有計提工資的時候，借：主營業(yè)務(wù)成本   貸 ：應(yīng)付職工薪酬-保險費。   
所以   借：管理費用——社保費（或銷售費用——社保費、等類似科目） 
                       貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費         不要做這筆分錄  可以吧？

李愛文老師 解答

2017-09-17 09:48

你們具體是什么行業(yè)，因為主營業(yè)務(wù)成本需要對應(yīng)的有主營業(yè)務(wù)收入的。也就是說需要收入、成本配對

︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-17 09:51

@李愛文老師:船舶工程 ，提供加工制作勞務(wù)費

李愛文老師 解答

2017-09-17 09:52

船舶工程按完工進度法確認(rèn)收入、成本 
可以直接將制作的人工費，計入主營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)（屬于勞務(wù)成本核算，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本） 
肯定還存在管理費用（管理人員的工資）、銷售費用（銷售人員的工資）

︶淡淡婲稥╮ 追問

2017-09-17 09:54

@李愛文老師:沒有另外做

李愛文老師 解答

2017-09-17 10:01

計入費用時，根據(jù)員工的性質(zhì)入費用處理