對啊，如果需要交增值稅是1000元，抵扣的時候連同不得免征和抵扣的稅額200元需要一起認證，那樣銷項稅就少了，交的增值稅也少了，我再做進項稅額轉(zhuǎn)出200元，那樣需要交增值稅又是1000了，是這個意思嗎？如果不認證，直接轉(zhuǎn)出，會讓繳納轉(zhuǎn)出的進項稅對不

答： 您好，是這個意思，如果不認證，直接進項轉(zhuǎn)出，對的。

進項稅額轉(zhuǎn)出是因為不能抵扣。假如進項稅額是1000，有200不能抵扣銷項稅。那這200就要做進項稅額轉(zhuǎn)出，進項稅額是在借方1000..這200也是在借方借：進項稅額轉(zhuǎn)出 200 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在貸方表示當月應繳納的增值稅？是不是不能抵扣的進項稅200，就要交稅？

答： 你好，還差一步結轉(zhuǎn) 借：應交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費--未交增值稅 轉(zhuǎn)出的進項稅是不能抵扣了，是增加銷項稅的，不能簡單說是轉(zhuǎn)出的進項稅是要交稅的，因為既然能做轉(zhuǎn)出，就說明之前已經(jīng)做了認證抵扣。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我再問下：我月底認證進項1000當月預交200月底銷項800，就多交200這樣做，借：應交稅費—未交增值稅200，貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）200。那下個月如果我銷項1000—進項600-上月進項多200-上月多交200=0就不做賬務處理了嘛？那如果銷項1000—進項400—上月進項200—上月多交200=要交200會計處理就借：應—應（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200貸：應—未交增值稅200嘛，那如果銷項1000—進項1200—上月進項200—上月多交200—當月又預交200怎么辦？這樣做可以

答： 您好，預交的增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金，200，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，200。下個月如果銷項1000—進項600-上月進項多200-上月多交200=0，就不做賬務處理了。那如果銷項1000—進項400—上月進項200—上月多交200=要交200會計處理，就借：應—應（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200，貸：應—未交增值稅200，那如果銷項1000—進項1200—上月進項200—上月多交200—當月又預交200，有余額的明細科目，都轉(zhuǎn)入應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再把應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)入應交稅費-未交增值稅科目，就行了。