寧靜致遠 追問

2017-09-07 15:42

這個金額有幾十萬，老師看我這樣對嗎？1.借原料-原來的進項稅50W  貸應(yīng)交稅金-增-進轉(zhuǎn)出50W，2.借以前年度損溢調(diào)整50W*0.25 ,主營業(yè)務(wù)成本50W  貸應(yīng)交稅-增-進轉(zhuǎn)出50W，3.借：利潤分配 50W*0.25 貸：以前年度損益 50W*0.25越來越模糊了

王雁鳴老師 解答

2017-09-07 16:16

您好，1、是對的，2.借，以前年度損溢調(diào)整50W ,貸：原材料，50W。3，借：利潤分配，50W，貸：以前年度損益調(diào)整，50W。（所得稅不用處理，因為以前年度的成本少計的，不允許進行所得稅調(diào)整的）。

寧靜致遠 追問

2017-09-07 16:24

@王雁鳴老師:那本次交稅時的分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2017-09-07 16:25

您好，交稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。