安予涵 追問

2023-01-31 19:45

您好老師，該筆業(yè)務(wù)屬于先銀行付款后合作公司開發(fā)票，收到票據(jù)后做賬，一直記應(yīng)收賬款里。后出納不了解業(yè)務(wù)往來將該筆業(yè)務(wù)記錄成了管理費(fèi)用。正確的科目應(yīng)該是應(yīng)收賬款。

郭老師 解答

2023-01-31 19:45

你好，正確的應(yīng)該是借應(yīng)收賬款貸銀行放款，然后你們賬上做的是借管理費(fèi)用貸銀行存款，是這個意思嗎？

安予涵 追問

2023-01-31 19:51

不是的老師，是該筆款項(xiàng)是先預(yù)付了等票中，就等著發(fā)票來了沖回預(yù)付賬款就可以了。結(jié)果被做賬成了管理費(fèi)用。現(xiàn)在預(yù)付賬款就一直不平。

郭老師 解答

2023-01-31 19:56

你把分錄寫一下可以嗎？實(shí)在是想象不出來的。

安予涵 追問

2023-01-31 20:06

借：預(yù)付賬款
 貸：銀行存款

現(xiàn)在財務(wù)寫的是借：管理費(fèi)用
                         貸：其他應(yīng)付款

安予涵 追問

2023-01-31 20:09

正確的應(yīng)該是借：成本
                         貸：預(yù)付賬款

郭老師 解答

2023-01-31 20:15

借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸預(yù)付賬款

安予涵 追問

2023-01-31 20:21

老師還需要把那些原始憑證復(fù)印一下粘貼到這個新憑證內(nèi)嗎

郭老師 解答

2023-01-31 20:27

有沒有都可以的，你寫好了調(diào)整哪個賬戶處理就可以的。