木木TING 追問(wèn)

2017-08-30 16:10

那是不是如果選擇認(rèn)證了的就必須當(dāng)期抵扣掉？我有些分不清認(rèn)證抵扣究竟是一個(gè)流程還是兩個(gè)流程

宋生老師 解答

2017-08-30 16:16

你好！是的。認(rèn)證了就必須當(dāng)月抵扣了。 
怎么說(shuō)呢。不認(rèn)證就不能抵扣，認(rèn)證了就必須抵扣。 
就像商場(chǎng)的商品，非買勿摸，摸了就一定要買呵呵。

木木TING 追問(wèn)

2017-08-30 16:19

@宋老師:新政策里面有一個(gè)叫做 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅  這個(gè)又是什么時(shí)候才用到，是待認(rèn)證要變成進(jìn)項(xiàng) 還要通過(guò)待抵扣這一步賬務(wù)處理？

宋生老師 解答

2017-08-30 16:21

你好！“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。