袁老師 解答

2017-08-29 17:04

掛其他應(yīng)付款吧，往來核算即可

寒寒貝貝 追問

2017-08-29 17:11

計提的時候 
借：管理費用——社保、公積金企業(yè) 個人部分 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金企業(yè)部分 
          其他應(yīng)付款——社保、公積金個人部分 
 
 
支付時： 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金企業(yè)部分 
      其他應(yīng)付款——社保、公積金個人部分 
     管理費用——代付公司收取的服務(wù)費 
  貸：預(yù)付賬款——代付公司名稱 
 
會計分錄這樣寫嗎？

袁老師 解答

2017-08-29 17:17

可以

寒寒貝貝 追問

2017-08-29 17:30

那計提工資是這個寫嗎？ 
借：管理費用——應(yīng)發(fā)工資（未扣社保公積金） 
     貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)發(fā)工資（未扣社保公積金） 
 
 
支付工資和支付社保公積金的時候會計分錄怎樣寫？ 
 
資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬期末數(shù)是計提的下月應(yīng)發(fā)工資和下月企業(yè)支付的社保、公積金嗎？

袁老師 解答

2017-08-29 17:55

一般本月計提本月發(fā)放的

袁老師 解答

2017-08-29 18:34

本月計提，本月發(fā)放，比較正規(guī)