留胡子的鋼鐵俠 追問

2015-02-05 12:26

也就是說我們計提時應(yīng)交稅費所得稅增加了，沒有扣款，就沒有辦法沖減。沒有借：應(yīng)交稅費-所得稅 ***  貸 銀行存款 ***這個分錄。我計提以后該怎樣處理？這樣我資產(chǎn)負債表中“應(yīng)交稅費”的金額。。。。

留胡子的鋼鐵俠 追問

2015-02-05 12:52

我們?nèi)臧?0%計提下來是5544.00 比我一季度繳的4358.00還多了1185.00但稅務(wù)沒有扣這1185.00呀。分錄應(yīng)怎樣做？

文老師 解答

2015-02-05 12:19

你剛才一季度算的時候是按20%算的，你小微企業(yè)，應(yīng)納稅所得額低于10萬的，可以減半征收的，即按10%繳納，所以應(yīng)該是你一季度多交了，所以以后沒有扣

文老師 解答

2015-02-05 12:39

你可以按你全年的收入按10%的所得稅稅率算所得稅計提，多提的部分紅字沖減掉，你2014年的帳結(jié)過沒，沒借的話直接改帳，結(jié)過的話就要通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)整。

文老師 解答

2015-02-05 13:02

一季度4358.71，以后的二1101.93、三1632.36、四1061.61，你這都是按20% 算的嗎，合計8154.61，如果按10%算的話不是應(yīng)該4077.31，首先你的稅一定要算準(zhǔn)。